많은 미국인들에게 ‘상속세’라는 말은 대저택과 람보르기니를 가진 사람들을 떠올리게 합니다. 하지만 좋은 소식과 나쁜 소식이 있습니다.
좋은 소식은 현재 개인당 1,500만 달러, 부부 기준 3,000만 달러라는 역사적으로 높은 연방 상속세 면제 한도 덕분에 대부분의 사람들은 연방 정부가 상속 재산에서 세금을 가져갈까 봐 걱정할 필요가 없다는 점입니다. 나쁜 소식은 일부 주에서는 별도의 주 상속세가 있다는 것입니다.
예를 들어, 블루 크랩과 아름다운 해안 풍경으로 유명한 메릴랜드주는 수혜자들에게 뜻밖의 부담이 될 수 있는 주 상속세를 가지고 있습니다.
연방 정부와 달리 메릴랜드주는 자체적으로 면제 한도를 설정합니다. 시간이 지나면서 이 한도는 증가해 왔지만, 여전히 연방 수준보다 상당히 낮습니다.
예를 들어, 메릴랜드에 사는 한 개인의 상속 재산이 800만 달러라고 가정해 보겠습니다. 그는 연방 상속세에는 문제가 없다고 생각했지만, 메릴랜드의 상속세 면제 한도가 500만 달러에 불과하다는 사실을 알지 못했습니다.
그가 사망하면, 300만 달러가 메릴랜드 주 상속세 대상이 될 수 있습니다. 메릴랜드는 누진세율을 적용하며 최고 세율은 약 16%입니다. 대략 48만 달러가 수혜자들에게 분배되기 전에 세금으로 공제될 수 있습니다. 이는 결코 적은 금액이 아닙니다. 수혜자들은 그 돈이 메릴랜드 주가 아니라 자신들에게 돌아오기를 더 바랐을 것입니다.
또한 메릴랜드 주지사는 상속세 면제 한도를 200만 달러로 낮추는 법안을 제안했습니다. 요즘은 단독주택 한 채 가격이 거의 200만 달러를 넘기도 합니다.
만약 이 법안이 통과된다면, 메릴랜드 주민들이 블루 크랩을 포기하고 버지니아로 이주해 굴을 즐기게 될까요? 그렇게까지 극단적이지는 않을 수 있지만, 상속 계획의 핵심은 정보를 충분히 알고 미리 대비하는 것입니다. 연방 상속세 면제 한도와 거주 주의 세금 기준을 최신 상태로 파악해 두면, 큰 세금 부담으로부터 상속 재산을 지킬 수 있습니다.
문의 (703)934-6150
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에릭 김 / 변호사>
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