▶ 소셜시큐리티 신청
▶ 연 1만6,920달러 이상 근로소득 발생시 초과 수입 2달러당 1달러씩 베니핏 줄어들어 투자수입 연금 플랜서 받는 소득은 제외
만기 은퇴연령 이전에 소셜시큐리티 베니핏을 신청해 받으면서 일을 해 일정 수준 이상의 돈을 번다면 매달 지급되는 베니핏의 일부가 공제돼 지급된다. <뉴욕타임스 조애나 굿먼 삽화>
소셜시큐리티 베니핏(SSA)는 꼭 은퇴한 후에만 받을 수 있는 것은 아니다. 일을 하면서 동시에 소셜시큐리티 은퇴 베니핏이나 배우자 베니핏을 받을 수 있다. 그러나 만기 은퇴 연령(66세·출생년도에 따라 다름)이 되기 전에 베니핏을 받으면서 일정수준 이상의 수입을 올릴 경우, 정부는 베니핏 금액에서 일부를 공제한다. 그렇다고 완전히 없어지는 것은 아니다. 만기 은퇴 연령 때부터 그동안 공제 돈 만큼 가산돼 늘어난 연금이 지급된다. 그러나 소셜시큐리티 장애 수당을 받거나 극빈자에게 제공되는 재정보조금(SSI)을 받는 경우는 전혀 다른 규정이 적용되므로 반드시 소셜시큐리티국에 보고해야 한다. 또 미국 이외에서 일을 하거나 일을 할 계획이 있는 사람은 역시 다른 규정이 적용된다. 특히 미성년자나 장애 자녀를 돌봐야 하기 때문에 베니핏을 받는 미망인(남녀 동일)이나 배우자의 경우는 공제된 돈은 만기 은퇴 연령이 되더라도 베니핏에 추가 되지는 않는 점에 유의해야 한다.
▲베니핏 공제 수입 한계는?
1955년 1월2일에서 1956년1월1일 사이에 태어났다면 만기 은퇴 연령은 66세 2개월이다. 이때부터는 은퇴 연금을 100% 받는다. 다시 말해 만기 은퇴 연령 이후부터는 일을 해서 돈을 아무리 많이 벌어도 소셜시큐리티 베니핏은 한푼도 줄어들지 않는다. 또 만기 은퇴 연령 이전이라도 일정 수준 이하의 돈을 벌 경우에도 베니핏은 줄지 않는다. 2017년 만기 은퇴 연령이 되지 않았다면 연 1만6,920달러까지의 근로소득은 베니핏에 아무런 영향을 주지 않는다. 근로 소득으로 인해 베니핏이 줄어들지 않는다는 말이다. 하지만 이 수입 상한선을 넘어 돈을 벌 경우, 초과된 금액 2달러 당 1달러씩 소셜시큐리티 베니핏에서 공제된다. 또 2017년 만기은퇴연령에 도달한다면 만기 연령에 도달하는 달까지 4만4,880달러를 초과하는 금액에 대해서 3달러당 1달러가 베니핏에서 줄어든다.
예를 들어 김모씨가 62세가 된 2017년 1월부터 소셜시큐리티 베니핏을 매달 월 600달러(연7,200달러) 씩 받는다고 가정해 보자. 소셜시큐리티국은 김씨가 베니핏을 신청할 때 2017년 예상 근로소득을 묻는다. 김씨가 연 2만2,000달러의 근로소득을 올릴 것 같다고 말한다면 이 근로소득은 수입 한계 1만6,920달러보다 5,080달러가 더 많은 금액이므로 소셜시큐리티국은 그해 지불해야 할 소셜시큐리티 베니핏에서 2,540달러(초과 금액 2달러당 1달러가 제해지므로)를 공제하고 김씨에게 줄 것이다.
이를 위해 소셜시큐리티국은 2017년1월부터 5월까지는 베니핏을 전혀 지불하지 않는다. 그러나 2017년6월부터는 매달 받아야 하는 베니핏 600달러를 매달 지불하기 시작한다. 이럴 경우 소셜시큐리티국은 원래 제해야 하는 2,540달러보다 460달러가 많은 3,000달러(600달러 x 5개월)를 제한 것이 된다. 따라서 추가로 공제했던 460달러는 2018년 되돌려 준다.
만기 은퇴 연령에 도달하는 해에는 어떻게 될까. 만기 은퇴 연령이 2017년11월이고 1~10월까지 10개월간 4만5,900달러를 벌 것으로 예상했다면 소셜시큐리티국은 340달러를 제하고 나머지 금액을 준다(49,500달러-44,880달러=1,020달러/3=340달러).
이를 위해 소셜시큐리티국은 2017년1월 한달은 베니핏을 지불하지 않고 2월부터 600달러를 매달 지급한다. 하지만 원래 공제액은 340달러인데 260달러를 더 공제한 것이 되므로 2017년 1월에 제한 추가로 제한 260달러는 2018년 되돌려 준다.
▲수입은 언제 계산하나
소셜시큐리티 베니핏은 일을 해서 번 돈에만(earned income) 영향을 받는다. 누군가를 위해 일을 해서 받은 급료, 또는 자영업인 경우 순수익만 계산된다.
정부에서 받는 혜택, 투자 수입, 이자, 연금(펜션), 어누이티, 자본이득은 계산되지 않는다. 하지만 연금이나 은퇴플랜에 종업원이 돈을 적립한 경우, 세금 전 수입에서 적립 했다면 소셜시큐리티 베니핏 상한선 계산에 포함된다. 특히 병가 또는 휴가를 가지 않고 받은 돈과 보너스 역시 모두 포함되면 수입이란 그해 번 돈이 아니고 그해 지급 받은 돈으로 계산한다.
▲수입을 보고
소셜시큐리티국은 2017년 얼마를 벌 것이라는 은퇴자들의 말을 근거로 2017년 소셜시큐리티 베니핏을 계산한다. 만약 생각보다 더 많거나 적은 돈을 벌 것으로 생각된다면 소셜시큐리티국에 알려주면 된다. 베니핏이 다시 계산될 것이다. 만일 배우자의 근로 기록을 근거로 부인(남편) 또는 가족들이 베니핏을 받는다면 배우자의 수입에 따라서 베니핏 액수가 줄어들 수 있다. 하지만 부인(남편) 또는 자녀들이 가족의 일원으로 베니핏을 받는데 각자 일을 한다면 각자의 베니핏에만 영향을 받는다.
▲공제된 돈은 나중에 받는다
받아야 할 베니핏 금액의 일부가 수입 때문에 공제됐다면 그 공제된 금액은 만기 은퇴연령 이후부터 매달 받는 베니핏 금액에 추가돼 지불된다.
다시말해 만기 은퇴 연령부터 매달 받게 되는 베니핏 금액이 늘어난다는 말이다. 예를 들어보자.
2017년 62세가 되는 달부터 은퇴 연금을 신청해, 매달 964달러를 받고 있고 계속 일을 했기 때문에 12개월간 베니핏 금액이 일부 공제됐다고 가정해 보자. 이럴 경우 소셜시큐리티국은 만기 은퇴 연령이 되는 66세2개월에 베니핏을 다시 계산해서 1,092달러를 매달 지불한다.
62세부터 66세2개월까지 많은 돈을 벌어 모든 베니핏 금액이 모두 공제됐다면 66세2개월부터 받게 되는 돈은 월 1,300달러가 된다.
▲베니핏 늘리기
소셜시큐리티국은 매년 일을 계속하면서 은퇴 베니핏을 받는 수령자들의 기록을 다시 검사한다.
만약 전년도 수입이 평생 돈을 번 다른 년도의 수입과 비교해 높은 쪽에 속한다면 베니핏을 다시 계산해 더 높아진 수입만큼 돈을 더 지급한다. 이는 자동적으로 계산되며 전년도 수입 증가분은 다음해 12월 지급된다.
예를 들어, 2016년 더 많은 돈을 벌었고 이로인해 베니핏이 늘어났다면 2016년 더 받아야 하는 돈은 2017년 12월에 지불된다는 말이다. 또 더 늘어난 돈은 2017년 1월부터 소급 적용된다.
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김정섭 기자>
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